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東莞市科協系統內部審計工作規定(試行)

发布日期:2010-11-19   来源:市科协办公室  作者:市科协办公室  浏览次数:9997

東莞市科協系統內部審計工作規定(試行)

第一章  總則

第一條  爲促進市科協系統內部管理,加強廉政建設,提高資金使用效益,建立健全科協內部審計制度,根據《中華人民共和國審計法》、《審計署關于內部審計工作的規定》等有關法律、法規,結合我會實際,特制定本規定。

第二條 科協系統內部審計是科協系統內部審計機構和審計人員對本單位及直屬單位的財務收支和經濟活動的真實、合法性及效益性進行獨立監督和評價的行爲。

第三條  本規定適用于東莞市科協機關、直屬單位和所屬市直各學會、協會、研究會。

第二章  審計機構和審計人員

第四條 市科協機關辦公室負責本系統內部審計工作。在市科協黨組的領導下,依據國家法律法規、政策,以及上級部門和我會的規章制度,獨立開展審計工作,行使內部審計監督權,對科協領導負責並報告工作,同時接受上級主管部門的指導和監督。

第五條 市科協根據審計工作需要配備專業知識和業務能力相適應的審計人員,保證內部審計開展工作和人員培訓所必需的經費。內部審計人員依法履行職權,受法律保護,任何單位和個人不得設置障礙和打擊報複。

第六條 審計人員辦理審計事項,應當嚴格遵守內部審計准則和審計職業道德規範,忠于職守,做到獨立、客觀、公正、保密,對所出具審計報告的真實性、公正性負責。

第三章  審計機構的職責和權限

第七條 內審機構履行下列職責:

(一)擬定內部審計規章制度和內部審計工作計劃;

(二)審計財政預算的制定、執行和財務決算;

(三)審計財政收支、財務收支及其有關經濟活動,各項資金的籌措、財務管理和使用;

(四)審計基本建設、修繕及信息網絡等工程項目,大宗物資采購項目;

(五)審計科普專項經費等專項經費的管理和使用;

(六)審計固定資産的管理和使用;

(七)審計經濟管理、效益情況和內部控制制度的執行情況;

(八)科協黨組或上級主管部門交辦的其他審計事項。

第八條 根據工作需要,經單位主要負責人批准,可聘請特約審計員、委托社會中介機構對有關事項進行審計。

第九條 內審機構在履行審計職責時具有下列主要權限:

(一)要求被審計單位或部門按時報送財務預算、財務決算、會議報表及的關文件、資料;

(二)參與研究制定有關規章制度,參加本單位財務、政府采購等相關會議;

(三)審核會計憑證、賬簿、報表,現場戡察實物,檢查審核計算機系統有關電子數據和資料;

(四)對與審計有關的總是向被審計單位和個人進行調查,並取得證明材料;

(五)對嚴重違反財經法規、嚴懲損失浪費的行爲,做出臨時制止決定;

(六)經單位主要負責人批准,對可能轉移、隱匿、篡改、毀棄的會計憑證、賬簿、報表以及與經濟活動有關的資料,予以暫封存;

(七)根據審計結果,提出糾正、處理違反財經法規行爲、改進管理、提高效益的建議。

第四章  內部審計工作程序

第十條 內部審計工作的主要程序:

(一)擬定審計項目計劃,報經市科協黨組批准後實施;

(二)內審機構實施審計前,應編制審計工作方案,組成審計組,並提前3日以書面形式通知被審計單位;被審計單位應配合審計工作,提供必要的工作條件;

(三)審計組對審計事項實施審計,應取得審計證據,編制審計工作底稿,由被審計單位簽字蓋章;

(四)審計組對審計事項實施審計後,編制審計報告,並征求被審計對象的意見。被審計對象在收到審計報告之日起10個工作日內,提出書面反饋意見,送交審計組。未提出書面意見的,視同無異議;

(五)內部審計機構對審計組提交的審計報告進行審核後,報市科協黨組審批後下達被審計單位,被審計單位應當執行,對必要的項目實施後續審計;

(六)內部審計機構應督促被審計單位在規定的期限內落實審計意見,並書面報告執行結果,並按照有關規定建立和保存審計檔案。

第五章  附則

第十一條 對違反本規定的單位和個人,由內審機構根據情節輕重,報請市科協黨組,給予行政處分、經濟處罰或提請有關部門處理。

第十二條 本規定由市科協負責解釋。

第十三條 本規定自發布之日起施行。


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